离岸公司 | 全球人均GDP最高的国家 —— 卢森堡公司注册(注册新加坡离岸公司的费用)

卢森堡公司注册

Luxembourg company

这个世界上，存在没有穷人的国家吗？

当然存在，毋庸置疑这样的肯定非“卢森堡”莫属，一个全球人均GDP最高的国家。

根据世界银行给出的数据，2018年卢森堡的人均GDP高达11.4万美元左右，排名世界第一。卢森堡的最低工资是每月1999欧元（≈14087人民币），低于这个数就犯法，如果月薪低于4000欧元（≈28189人民币），就会被视为“困难人士”，政府会给予补助。纵观整个世界，再也找不到一个像卢森堡这样，完全没有穷人的国家了。

目录

一、关于卢森堡，你了解多少

二、注册卢森堡公司有何优势？

三、卢森堡公司注册类型

四、注册卢森堡公司条件及所需资料

五、注册卢森堡公司流程及时间？

六、卢森堡公司注册所得资料？

七、卢森堡公司注册后续服务

关于卢森堡，你了解多少？

卢森堡（卢森堡语：Lëtzebuerg、法语：Luxembourg、德语：Luxemburg）全称为卢森堡大公国，位于欧洲西北部，被邻国法国、德国和比利时包围，是一个内陆小国注册新加坡离岸公司的费用，面积相当于中国一个县。也是现今欧洲大陆仅存的大公国，首都卢森堡市。因国土小、古堡多，又有“袖珍王国”、“千堡之国”的称呼。

卢森堡是一个高度发达的资本主义国家，欧盟和北约创始成员国之一，也是高度发达的工业国家，还是欧元区内最重要的私人银行中心，及全球第二大仅次于美国的投资信托中心。金融业、广播电视、钢铁是其三大经济支柱产业。

目前，卢森堡是欧洲第三大金融中心（仅次于伦敦和巴黎），世界第七大金融中心。虽同为国际金融中心，卢森堡却与纽约、伦敦、巴黎、东京和法兰克福不同，其优势并不在货币清算、国际贸易或证券交易领域，而是以私人银行业务、投资基金管理、欧债券发行与买卖以及相关的银行间业务见长。

在私人银行业务方面，卢森堡占据全球市场份额的8％，排名第五；在投资基金管理领域，仅次于美国，是世界第二大投资基金业务管理中心；在欧洲债券发行领域，占有80％的市场份额；在银行间业务领域，是欧洲第四大银行间业务市场，在全球排名第九。近些年，卢森堡又在保险业领域大有作为，保险业特别是人寿保险发展迅速，成为卢森堡金融业的一大新支柱。

随着中国投资欧洲的热潮兴起，注册卢森堡公司不仅仅是进入欧洲的门户，更是进入全球投资的最佳控股工具之一，有着安全稳定的政治制度，完善的金融体系，灵活弹性的税收制度成功的汇聚了世界各地的投资者。

注册卢森堡公司有何优势？

1、卢森堡有着卓越的地理环境，位于邻近法兰克福和巴黎的欧洲心脏地带，方便往来于德国、法国、比利时和荷兰

2、稳定和安全的政治环境，以及完善的经济制度，是欧洲最重要的经济和政治机构主管部门成员之一

3、在欧洲是最为出名的银行业，是全球名副其实的第七大金融中心

4、公司的保密制度良好

5、当地的税务宽松，公司的经营范围不在当地进行的商业行为，是不需要缴纳税费的，也就可以合法的进行避税，从而大大的降低了公司的财务和税务的支出

6、公司可享受欧洲最低的增值税制度，其基本税率为15%，低档税率为12%、6%、3%

7、中国产品在卢森堡享受海关优惠政策

8、卢森堡在国际上有着良好的声誉，与世界各发达国家之间的贸易关系是十分友好的

9、卢森堡控股公司，作为在岸公司可以享受卢森堡和近50个国家签订的双重税收协定优惠，因此在支付税息时，不需要加拿预提税

10、注册卢森堡公司后期的维护手续简单，只需要每年按时缴纳低额的续牌费用

卢森堡公司注册类型

在卢森堡注册公司之前要考虑的商业实体类型。卢森堡有多种类型的业务结构，每种都有不同程度的个人责任保护、税收影响、所有权和管理灵活性以及合规要求。

卢森堡最常见企业结构有三种：

（1）特殊有限合伙

这个商业实体也被称为 société en commandite spéciale 或 SCSp，与其他国家的有限合伙企业非常相似。它旨在为其用户提供合同自由和结构灵活性。该合伙企业由对企业承担无限责任的普通合伙人和承担不超过预先约定的金额或他们贡献的任何资本的有限合伙人组成。作为回报，有限合伙人无权管理业务。从普通合伙人承担无限责任的事实来看，这种公司结构并不代表一个独立的法人实体。

要组建 SCSp，您至少需要 2 人。对最低实收资本没有任何限制或要求。

（2）私人有限责任公司

它也被称为Société à responsabilité limitée 或 S.à rl，是许多外国投资者的热门选择。这种特殊形式的商业公司融合了资本公司和合伙企业的特点。对于私人有限责任公司，您无权在证券交易所上市，也无权自由转让您的股份。通常，此业务实体保证您免于承担无限责任。也就是说，如果发生清盘，您将不对您的业务产生的所有债务和义务承担责任。

成立私人有限责任公司至少需要一名董事和一名股东。您还需要缴纳至少 12,000 欧元（14,500 美元）的股本，该股本在注册成立时已全额认购并缴清。此外，如果您超过某些阈值，您可能会受到内部审计师的强制监督。

（3）公共有限责任公司

使用 société anonyme 或 SA，您可以从有限责任保护和轻松获得资金中受益。公共有限公司主要由大型企业采用，允许股份自由和轻松地转让。股东根据其对资本的贡献水平受到保护。由于其股东承担有限责任注册新加坡离岸公司的费用，在任何清盘事件中，您都不必担心招致您的公众有限公司的债务和义务。

要成立公众有限公司，至少需要 1 名董事和 1 名股东。必须至少达到 30,000 欧元才能注册。资本可以通过认购来积累，并至少支付 25%。从法律上讲，如果公共有限公司符合各种门槛，也需要进行内部审计。

其他类型的企业结构类型：

（4）独资企业

也称为企业个体，它是最简单的企业结构形式，不区分所有者和企业的法人资格。虽然这提供了更大的操作简单性，但在清盘时可能会导致挫败感，因为所有者可能对企业产生的所有债务和义务承担个人责任。不允许转让业务，因此没有连续性。与其他业务结构不同，独资经营者必须在个人收入项下报告其业务收入。

卢森堡的独资经营者还必须单独向有关当局注册，以获得其相关行业的证书和许可证，这些行业可能是农业、商业或手工业。通过独资企业提供的专业服务也必须在其各自的专业权威机构适当注册。

没有最低资本要求，这可以由独资经营者决定。在会计方面，如果年营业额超过 100,000 欧元（121,000 美元），独资经营者必须保持透明的账目并归档。

（5）社会影响力公司

顾名思义，一家具有社会影响力的公司只能用于在社会和团结行业开展业务的主要目的。也称为 société d’impact sociétal，您可以从更大的法律保护、适当的财政框架和获得公共采购合同中受益。

要成立具有社会影响力的公司，您必须满足以下要求。主要是，您的企业宗旨应该是为弱势群体提供支持，并为特定的社会事业做出贡献。对具有社会影响力的公司没有任何要求。

如果您打算经营企业以促进社会事业，小界建议您成立一家具有社会影响力的公司。通过经营一家具有社会影响力的公司，您可以从免税中受益。

（6）合作公司

该商业实体也被称为社会合作社，它作为一家商业公司运作，其特点包括可变资本、可变数量的合作伙伴和绝对不可转让的股份。就像独资企业一样，这种业务结构不会以有限责任保护其合作伙伴。相反，合作伙伴可以无限期地共同承担责任。

要组建合作公司，您至少需要 2 人。对最低实收资本没有任何限制或要求。合作公司还需指定一名或多名代表进行管理。公司还必须至少任命 1 名内部审计师并维护登记册。

如果您的预期目的是使您的业务活动多样化、建立合作伙伴关系或降低运营成本，小界建议您成立一家合作公司。

在我们合作开始时，我司顾问将充分了解您的业务活动和需求，然后再推荐卢森堡最佳的商业实体。我们考虑的一些因素包括商业活动的类型、纳税义务以及股东和董事的国籍。我们的顾问还将为您提供有关设立这些实体的要求的更多信息。

卢森堡公司注册条件及所需资料

1、公司注册条件：

（1）需基本股东1位。

（2）至少1名管理人

（3）私人有限公司股本最低12000欧;公共有限公司股本最低3000欧。

2、公司注册所需资料：

（1）拟注册的卢森堡公司名称

（2）卢森堡公司的具体经营范围

（3）卢森堡公司的个人董事、股东的银行推荐信(推荐信应指明该银行熟知该客户，并从未与之产生任何问题)，以英文为准

（4）卢森堡公司的个人董事、股东护照原件；

（5） 卢森堡公司的个人董事、股东地址证明原件：最近三个月的信用卡对账单、水费单、电费单等任一个即可

（6）卢森堡公司的个人董事、股东的英文简历

（7）法人股东的所有董事的的银行推荐信(推荐信应指明该银行熟知该客户，并从未与之产生任何问题)，以英文为准

（8）法人股东的所有董事的护照原件原件

（9）法人股东所有的董事地址证明原件：最近三个月的信用卡对账单、水费单、电费单等任一个即可

（10）法人股东所有的董事的英文简历

（11）设立卢森堡公司的英文商业计划书，需要阐述以下信息：

（12）法人股东的宣传册，信息单页和介绍，概以英文为准

（13）法人股东的经营证书(营业执照)，以英文为准，

（14）法人股东的公司章程，以英文为准，

（15）法人股东的董事登记册，成员登记册，以英文为准，

（16）法人股东的上一年的财务报表，以英文为准，

（17）法人股东的银行推荐信(推荐信应指明该银行熟知该客户，并从未与之产生任何问题)，以英文为准

注册卢森堡公司的流程及时间？

1、选择合适的企业结构

2、签署委托代理协议书

3、准备在卢森堡注册公司的证明文件

在大多数情况下，董事和股东都需要提供基本的 KYC 文件。其中一些文件包括董事姓名、经认证的真实护照复印件、地址证明、银行推荐信和用于我们内部尽职调查的简历。

我们的团队还将为希望在卢森堡成立公司的客户提供咨询和协助，包括租用当地办事处并任命一名提名董事。注册办事处将用于保存所有公司记录和官方文件，而提名董事将主要协助与外部各方联络。

根据业务活动和公司结构我司还将起草公司章程、商业计划和其他公司文件。

您起草的公司章程将包括有关您的公司及其董事的关键信息、认购的股本金额、股份类别、公司的存续时间以及与您的业务活动有关的其他信息。

一般来说，公司章程必须翻译成卢森堡的官方语言，卢森堡语、德语或法语。我们将协助提供帮助。

4、提交公司注册申请

然后，我们将继续向贸易和公司登记处申请登记。

5、公司注册完毕

6、领注册资料

注册完成后，我司将会把公司注册证书、备忘录和公司章程以及其他公司文件快递到您的首选地址。

注册时间：约15-20个工作日即可注册完成

卢森堡公司注册所得资料？

注册卢森堡公司后，您将得到以下文件：

1、Articles of incorporation 公司成立证书

2、Extract from the Registrar of companies公司注册摘录

3、Share certificate股权证书

4、where the client is the direct shareholder如果客户直接持股

5、in case we provide nominees如果我方提供匿名股东

6、Register of shares (book)股东名册

7、Register of Directors董事登记册

8、Share Register股份登记册

9、nominee agreement for shareholders and/or directors指定匿名股东或董事之协议

10、Corporate chop 公司长形签名章

卢森堡公司注册后的税务义务

注册公司时，会计和税务考虑是重要的因素。我们的顾问团队将确保您公司的财务报表、公司纳税申报表和审计及时完成，而无需您出差。

1、年度报告要求

卢森堡的财政年度从同年的 1 月 1日至 12 月 31日。

一般来说，在连续 2 个财政年度后达到或超过以下 3 项标准中的 2 项的有限责任公司在法律上必须由经批准的法定审计师进行监督。这些标准包括：

① 资产负债表总额为 440 万欧元

② 净营业额 880 万欧元

③ 50名全职员工

拥有超过 60 名股东的私人有限公司也受法律授权由内部审计师进行强制监督。

对于所有公共有限公司，监督是强制性的，可以由内部审计师进行。

这些年度财务报表必须在日历年结束后的 6 个月内获得批准。

获得批准后，应在 1 个月内将其提交给贸易和公司登记处。

一般来说，您的年度财务报表应包括资产负债表、损益表、账户余额和管理报告。

注册和提交报告需要支付少量政府费用。

2、公司所得税

对居民公司和非居民公司征收企业所得税。

但是，非居民公司的纳税义务较少。这意味着只有卢森堡产生的收入需要纳税。

一般来说，如果应税收入超过 175,000 欧元，则按 15% 的税率征收企业所得税，如果应税收入超过 200,000 欧元，则按 17% 的税率征收企业所得税。

您还可以进一步期望对您的企业所得税征收额外 7% 的费用，作为对就业基金的贡献。

所有公司的税务申报应连同其年度财务报表一起提交给卢森堡税务局。

同样重要的是要注意，为结构发展和经济改善做出贡献的企业可以从利润的一部分免税中受益。

3、增值税

对于所有有限责任公司，您只需根据以下条件缴纳 17% 的增值税：

①如果您的年营业额（不含税）低于 112,000 欧元（135,000 美元），则需提交年度申报

②如果您的年营业额（不含税）在 112,000 欧元至 620,000 欧元之间，则按季度提交

③如果您的年营业额（不含税）超过 620,000 欧元（750,000 美元），则按月申报

我司还将协助您在注册义务、遗产和增值税管理局进行注册。

4、营业税

公共营业税仅对商业公司的利润征收，旨在帮助卢森堡市政府为提供商业设施所产生的费用提供资金。

一般而言，只有取得营业利润的独资经营者和合伙企业以及所有资本公司都需要缴纳税款。

法律规定，征收 3% 的基本税率，可以乘以公共税率来确定应付金额。

卢森堡公司注册后续服务

提供您在卢森堡开展业务所需的一切服务：

✅ 在贸易和公司注册处注册公司

✅本地公司秘书及注册地址

✅提名董事服务

✅企业银行开户

✅金融和营业执照申请

✅年度会计和税务服务