对于这些国际投资者而言,由于通常并不居住在新加坡,因此很多人并未注意到新加坡会计与公司监管局(ACRA)最近发布了通知,更新了存档受益所有人信息的要求。
ACRA要求:
接下来,我们就来具体了解新加坡公司、外国公司及LLP的实益所有人信息具体存档要求。
..哪些实体需要存档受益所有人信息?
在新加坡,并非所有的实体都需要存档「受益所有人」信息,需要存档实体和豁免实体如下表:
..谁会被认定为受益所有人?
受益所有人,是指在新加坡实体中拥有“重大利益”或“重大控制权”的个人或法人实体。针对不同类型的实体,其认定标准略有不同,详见下表:
..须存档的受益所有人信息
✪针对个人:
✪针对非个人实体:
..其他存档须知
事实上新加坡注册公司法人变更,自2017年3月31日以来,新加坡公司、外国公司及LLP就已经被要求存档的受益所有人信息。
✪ 全新要求
不仅要自行存档受益所有人信息,还须在ACRA存档该等实益所有人信息。
✪截止日期
根据法律,除获豁免,所有新加坡公司、外国公司和LLP须在2020年7月30日后的1个月内将受益所有人信息存档至ACRA的「中央登记册」(The Central Non-public Register)。但是,由于新冠疫情的影响,新加坡ACRA给出了1个月的宽限。
请谨记,在ACRA「中央登记册」存档受益所有人信息的截止日期为:2020年9月29日。
✪信息变更
受益所有人信息有所变更,须在「两个工作日内」通过新加坡会计与企业管理局(ACRA)更新相同的信息,对可登记控制人名册(RORC)信息资料进行更新。
✪信息公开
在ACRA存档的受益所有人信息新加坡注册公司法人变更,只有在政府行政机关执法(如洗钱调查)时才会被获取,不对公众开放。
✪存档方式
您和您的客户可以选择自行存档或授权当地代理存档。
✪违法责任
如果不做存档,或者不及时更正受益所有权信息,都属于犯罪,将被罚款不超过5,000新元(约2.5万人民币)。
..宏Sir观察
◉ 事实上,不只新加坡,全球都在开展登记受益所有权信息行动。截至2020年,全球已有很多国家制定了受益所有权的立法,几乎包括了所有的离岸天堂,如开曼群岛、BVI、百慕大、马恩岛、泽西岛、根西岛、塞浦路斯、爱尔兰、卢森堡、荷兰等。
◉在香港,2018年3月1日起,开始实施《2018年公司(修订)条例》公司备存重要控制人登记册(简称SCR)制度,要求所有在香港成立的公司都对重要控制人进行登记。登记内容必须建册,并存于注册办事处地址或者香港指定位址。
◉更有甚者,英国自2017年6月便开始将公司和房地产受益权登记册信息向公众开放,任人查阅。此外,英国2018年还通过了《制裁与反洗钱法案》,要求14个海外领地(包括开曼、BVI、百慕大等等)必须于2020年12月31日前公开公司受益权登记册(后推迟至2023年底前),否则英国将采取强制措施。
◉对此,根西岛、泽西岛和马恩岛已发布联合声明,计划于2022年内立法、2023年前公开公司受益权登记册。可见,受益所有人信息登记(甚至部分公开),是一个全球性的趋势。新加坡此举也是为了与国际标准接轨。
如您和您的客户有新加坡公司或新加坡LLP实体在运营,请务必在9月29日前进行存档和更新。如有不明之处,也可以微信后台回复「咨询」二字,和我们专业人士沟通。
宏Sir有话说
大家好!最后跟大家说件事。
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